民警梳理虛開發(fā)票上下游環(huán)節(jié)，并輾轉(zhuǎn)河北、江蘇、福建等多個省市，從涉案嫌疑人、涉案企業(yè)銀行交易明細(xì)及相關(guān)稅務(wù)發(fā)票等上百萬條信息中抽絲剝繭，分析資金流向，還原涉案資金脈絡(luò)，逐步形成了完整的犯罪證據(jù)鏈，最終鎖定了馮某、施某和林某等5名嫌疑人，并成功將其抓獲。

加拿大28官方网站中新網(wǎng)重慶3月25日電 (方丹 劉相琳)記者25日從重慶市公安局北碚區(qū)分局獲悉，北碚警方近日全鏈條打掉一個虛開增值稅專用發(fā)票、騙取出口退稅的跨省經(jīng)濟(jì)犯罪團(tuán)伙，抓獲犯罪嫌疑人5名，涉案金額達(dá)30億元。

2023年10月，重慶市公安局北碚區(qū)分局經(jīng)偵支隊在工作中發(fā)現(xiàn)，某紡織企業(yè)在沒有實際貨物往來的情況下虛開增值稅專用發(fā)票，遂對該企業(yè)立案偵查。

民警初步核查發(fā)現(xiàn)，該案涉案分布廣，時間跨度長，涉案資金大，嫌疑人作案手段隱蔽。在重慶市公安局經(jīng)偵總隊統(tǒng)籌指導(dǎo)下，重慶市公安局北碚區(qū)分局立即成立專案組，抽調(diào)精干警力全力開展調(diào)查取證和分析研判工作。

經(jīng)查明，自2021年10月以來，馮某、林某通過制作虛假購銷合同、出庫單、入庫單及購買配套運輸發(fā)票等方式，制造真實交易的假象，讓上游紡織企業(yè)在無真實貨物交易的情況下，為下游企業(yè)虛開增值稅專用發(fā)票，馮某從中收取票面金額4.6%至5.7%的開票費。馮某與施某商定，通過由施某控制的3家空殼企業(yè)向下游企業(yè)虛開增值稅專用發(fā)票，施某從馮某處收取票面金額4%至5%的開票費。據(jù)統(tǒng)計，馮某、施某、林某實際控制的空殼公司為江蘇、福建、廣東、河北等省市的企業(yè)虛開增值稅專用發(fā)票高達(dá)30億元。

經(jīng)過一系列調(diào)查走訪，民警初步判斷，該紡織公司系實際控制人馮某借用他人身份注冊，公司并沒有經(jīng)營跡象，是專門為掩飾虛開、制造進(jìn)銷項虛假資金流的空殼公司。